针对应收账款管理中可能存在的各种风险，公司采取了许多预防和控制措施。例如，结合自身实际情况，加强公司规章制度等基本管理；加强应收账款催收，建立动态应收账款催收机制；同时，根据公司的经营特点和业务流程，确定公司应收账款风险可能存在的关键部门、项目和业务环节，制定有针对性的控制措施，落实相关部门和人员的管理和实施。建立应收账款风险防范机制，从源头上进行控制，将风险控制在公司可承受的最小程度或范围内。通过开展上述一系列活动，2012年上半年应收账款回收效果良好，应收账款减少约1亿元。但截至目前，逾期应收账款仍接近1.3亿元，应收账款周转率仅完成2.2次，与预算指标仍有较大差距。为了进一步降低风险和损失，必须科学有效地管理和监督应收账款，避免国有资产损失和腐败，降低应收账款风险。风险管理部门采取了以下积极措施，如何快速收回付款，减少应收账款金额。

采取适当措施，有针对性地开展长期应收账款快速回收工作。

1.对于长期拖欠的应收账款，督促事业部进行个性分析，形成书面说明，形成联动机制，由熟悉情况的事业部人员参与，陈述情况，提供有价值的信息。

2.事业部和风险管理部人员应进一步细分整理前期应收账款的相关信息，结合信息，制定30多万欠款客户和各类欠款的具体个性催促计划。

3.在制定催促计划的基础上，迅速出击，按照规定计划和事业部熟悉情况的人员和财务部人员进行催促。

4.为降低成本，打破以事业部为单位的催收模式，尝试以区域为主的催收原则，积极催收。

5.在收集过程中，注意收集有效信息，必要时通过诉讼解决收集问题。

建立新的跟踪防护体系，加强监督管理。

1.完善应收账款的实时动态系统。应收账款项目生成后，财务部门必须督促各部门完成资金回收任务，并定期向各级领导和负责人传递信息。这不仅能让企业领导了解应收账款的具体内容，还能有效提醒各级业务领导和员工积极收集应收账款，有效避免信息沟通不及时造成的各种资金回收问题，最大限度地优化企业资金配置。

2.完善应收账款管理机制。风险管理部门定期对各业务部门的合同进行抽查，监督各部门的合同档案台账的综合建设，及时有效地提醒各部门严格保存各类文件、信件、公函等重要信息，特别是完整保存合同未完成的信息。

3.实时调查和访问客户的业务能力。各业务部门应对合同用户的资格、绩效能力、诚信、影响等方面进行实时调查，防止客户因业务问题而拖欠资金时间。对于第一次沟通或信誉较差的客户，应建立个人信用机制，并定期总结风险。财务部门和业务部门应及时向应收账款客户发送询价函，核实应收账款的真实性，确保诉讼的及时性，防止应收账款的体外循环，堵塞违法行为的漏洞，防止法律诉讼收债失效。

4.完善与客户对账等相关制度。各业务部门应有专人跟踪合同的履行情况。不能按时履行合同的客户可以要求书面还款协议，并保留邮寄凭证。发现恶意拖欠的，应当及时与风险管理部门协商解决。

5.对欠款进行分类。根据风险程度可分为A、B、C三类。其中，A类风险最高（合同金额大、信用状况差、恶意拖欠、经营状况差等），建立风险账户，分析原因，讨论是否可以采取抵押担保措施。对方不处理的，公司将根据情况加强对应收账款的收集，及时为可能的诉讼做好准备。

完善内部控制制度，严格监控账目。

按照财务管理内部约束的原则，在财务部门设立财务监督小组，由财务总监领导，配备专职会计人员，负责营销交易业务的会计和监控，分析和核算每个应收账款，确保应收账款一致。针对信用销售业务中应收账款的各个环节，完善应收账款的内部控制体系，努力形成一套标准化的应收账款前后全过程控制程序，加强财务部门的管理和监控功能，使业务活动系统、标准化。

加强领导，建立常规催收或诉讼收款机制。

建立应收账款动态管理平台，便于掌握应收账款变更的综合信息，及时预警逾期应收账款，为长期应收账款设置不同的处理对策。将企业应收账款风险控制纳入日常工作，科学管理，有效防范经济法律风险，提高企业管理水平，提高企业经济效益。