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财务咨询的业务定位和基本分类
时间：2024-08-08 23:34 所属分类：管理论文 点击次数：
1、财务咨询的业务定位和基本分类
财务咨询业务范围广泛，包括实物资产咨询、证券资产咨询、财务主体融资、投资和日常管理。具体来说，在国外，财务咨询业务通常包括财务估价、营运资金和营运资金管理、并购、投资项目分析、会计制度设计、预算控制、外汇管理等。；在国内，财务咨询业务通常包括设计企业内部控制制度、设计会计电算化实施战略、财务分析、拟经济文件、财务会计人员培训、会计代理、税务代理服务、个人财务援助、资产评估、投资咨询服务等。
客户需要的咨询业务性质不同，决定了各种财务咨询的服务目标和方式必须不同，从而产生不同的财务咨询类别。就财务咨询业务的现状而言，财务咨询根据业务性质和服务目标可分为以下三类：
1.行业投资评估类型。这种财务咨询类似于会计师事务所提供的社会认证业务。咨询服务的目的是提供客观的建设性观点，没有兴趣。专业顾问根据调查和收集的数据进行深入分析，并根据现有分析对未来进行预测。并以诚实、专业的服务为基础，遵循“三公”的原则，即不销售产品，不推进部署，只提供独立的分析。这种财务咨询业务一般由专业的财务咨询公司开展。
2.整体金融服务类型。这种金融咨询侧重于为客户提供专业、全面的服务，并获得转移知识和脑力劳动所应得的利益回报。专业顾问主要提供一整套企业和个人财务经营管理的规划策划服务，非常注重市场细分差异。在提供整体服务的条件下，他们强调业务领域的专业知识。根据企业和个人的需要，他们可以定制解决方案，并提供个人服务。这类金融咨询业务一般由专业金融公司、综合管理咨询公司、证券公司和部分会计师事务所开展。
3.附属增值服务类型。这种财务咨询的目的是扩大主要业务。专业顾问使用一系列金融工具，为客户提供专业、全面的财务分析和财务建议，并考虑产品销售。此类财务咨询业务主要由银行、保险公司等金融机构的“个人金融中心”等部门提供。
二、证券投资咨询
财务咨询覆盖面广，其中证券投资咨询作为其最重要的组成部分之一，对投资者的投资行为和资本市场的发展都有重大影响。
在西方发达国家，投资咨询业务的萌芽始于资本市场的建立。1920年，世界上第一家投资咨询公司在波士顿成立，证券投资咨询业开始发展。中国证券投资咨询业的正式发展始于20世纪90年代初，在证券市场初步建立时就开始了。经过20世纪90年代的跨越式发展，逐渐形成了一个前景广阔的新兴产业。
随着资本市场的快速发展，证券投资咨询业蓬勃发展。目前，受全球经济一体化的影响，证券投资咨询业呈现出两大发展趋势，一是咨询业务的国际化和本土化，二是咨询业务的专业化和全面发展。在这两大发展趋势的影响下，我国证券投资咨询业的发展面临着前所未有的机遇和巨大的挑战。目前，困扰证券投资咨询业发展的主要问题是如何保持咨询业务的客观性和独立性，如何防范道德风险。
目前，中国证券市场上能够绝对客观、独立地为客户提供建议和咨询的机构并不多。例如，证券公司提供投资建议的股票评估专家难以逃脱“股票支持”的嫌疑；会计师事务所等认证行业提供附属财务咨询业务，很难摆脱利用社会认证地位捆绑咨询谋取私利的嫌疑。特别是，美国安然事件曝光的证券投资咨询业务黑幕，促使美国政府向证券公司罚款10亿美元，并计划剥离其咨询业务，全力发展为服务中小投资者的咨询机构，确保市场健康发展。
由于证券投资的复杂性，证券投资咨询服务并不完全依赖于某一理论来预测和提供建议，而且往往依赖于主观的经验判断。在这种情况下，一旦决策失误，给客户带来损失，就可能导致诉讼。然而，失败的原因很难确定是咨询机构和顾问的主观故意误导，还是真正的客观技术错误。因此，客观地增加了明确划分法律责任和道德风险界限的难度，容易引起客户的误解，从而增加了财务咨询工作的压力，这对证券投资咨询行业的发展非常不利。
因此，要不断深入研究财务咨询理论，妥善解决财务咨询业发展中的各种问题。
