如果公司在市场上更好地生存和发展，就必须不断提高其各方面的管理能力。其中，财务管理能力建设是公司传统而至关重要的内容。企业必须不断建立和完善以财务管理为核心的财务管理体系，为企业的发展奠定坚实的基础。

 

1.企业资金管理的含义

 

企业资金管理在生产经营过程中产生的全部收支管理工作。企业资金管理是公司管理过程中的一项传统工作，财务管理水平也在一定程度上影响着企业的整体发展水平。财务管理流程是基于国家有关法律法规和企业制定的财务制度，对企业财务状况进行综合管理和统筹规划的责任。公司在经营过程中所需的任何资本投资都需要综合考虑自身的承受能力，这是企业更好地适应环境和发展自身的需要。一般来说，公司首先需要财务管理工作中提供的数据作为投资效果预测的基本参考。此时，企业资金管理工作变得越来越重要。无论是在概念上还是在具体实践中，企业资本管理都是一个不断变化和发展的过程，企业资本管理在经济发展的不同阶段也会呈现出不同的特点。而且，不同时代的经济环境特征不同，对企业资金管理的需求也不同。因此，企业管理在社会发展中具有明显的阶段性特征。就公司内部而言，在企业发展的不同阶段，对企业资金管理的需求也明显不同。比如创业初期，公司对财务管理要求不高，对员工素质和财务管理技术没有特殊要求。然而，随着企业的不断发展，财务工作量的增加和财务体系的不断完善，对财务管理的需求越来越大，这就是企业需要积极完善和完善自己的财务管理体系。因此，随着公司的发展和经济环境的变化，企业资金管理是一个动态的过程，不断调整和完善。

 

2.财务管理体系的内容

 

（1）市场管理。企业经营离不开市场。公司的经营活动是一种综合性的市场行为，需要在市场上购买原材料和人力资源。生产的产品也需要在市场上销售。因此，市场行为的管理被称为企业资本管理的一个必要组成部分。公司追求利益最大化需要市场的支持。严格地说，市场需求产生了公司。利益最大化要求企业在保证生产效率不变的前提下实现成本最小化。成本控制也是企业市场管理的重要组成部分之一。在此过程中，财务管理体系应采用特定的分析方法，找到成本与产出之间的黄金分割点，以确保利益最大化。

 

(2)资本管理。公司成立初期，靠商品赢得市场。随着企业的不断发展壮大，必须通过资本投入在一定程度上扩大经营规模。由此产生了企业与金融市场的关系。如何处理这种关系需要对企业的资本管理进行仔细的分析和研究。只有在资本市场获得公司发展所需的资金，公司才能进一步增加产品或技术优势，实现企业的发展。因此，资本管理是企业资本管理中最重要的一点。

 

（3）资本运动的方向。资本运作是公司发展中的一项重要工作，资本运动的方向和规模对企业的发展也有决定性的影响。公司的市场规模与企业的资本需求成正比。市场规模越大，发展和运营资本越大，市场规模越低，所需资本越小。公司资本是保持正常生产经营和可持续发展的血液，可以帮助企业不断进步，但资本管理不当是导致公司业绩下降甚至被市场淘汰的主要因素。

 

3.财务管理体系建设模式

 

从以上分析可以看出，公司必须建立完善的财务管理体系，才能更好地实现成本计算、资本运营等财务管理在企业发展中的各种功能。具体来说，财务管理体系应包括以下几个方面：

 

（1）财务预算管理系统。财务计划是企业在经济行为前实施的一种合理的早期计算。预算的目的是更好地掌握企业经营活动的投入和产出，有计划地控制企业行为中产生的财务活动。财务预算管理在公司发展中发挥着越来越重要的作用，也使公司的发展更加可控。同时，预算管理也应成为企业财务管理体系的重要组成部分。

 

（2）财务控制系统。公司在生产或经营过程中必须发生财务状况的变化，财务控制系统是管理和控制这一变化的行为。财务控制系统是公司实现自身财务战略、控制和计算公司成本的途径。财务控制体系的质量在一定程度上决定了企业的竞争力。我国一些大中型企业，特别是国有大中型企业，财务控制体系的不完善，造成了这一发展的严重不足。这种发展也对企业的生存状况构成了一定的威胁。

 

（3）监督管理制度。财务监督检查制度是保证企业财务工作处于正常状态的保障机制。监督在公司中的意义和作用非常明显。它不仅是公司消除隐患的自然屏障，也是公司调查财务工作遗漏的制度。企业要想在财务管理上不断进步和优化，就需要在财务管理体系中建立健全可靠的监督管理体系。监督管理应当根据自身财务管理的实际情况和制度，制定严格可行的流程。