资金结算中心的运行模式

各分公司按照“集中管理、统一结算、核定定额、有偿使用”的原则，结合自身情况设立内部资金结算中心，统一处理系统内各单位与省内外烟厂之间的烟草结算业务，协调企业与企业、企业与银行之间的资金结算和信贷业务，积极筹集资金，有效组织资金使用。其基本运行模式如下：

1、行政管理

分公司是全市烟草流通企业集中统一管理的资金结算中心。在分公司经理的领导下，按照集中管理的要求，明确分工，各负其责。分公司烟草经营部、业务、仓储、运输、会计部门共同承担结算中心的任务，承担指导、协调、监督、检查、考核的责任。

2、资金结算管理

（1）结算中心为各单位开户，通过结算中心结算各单位的应付款项和资金交易，确保全区卷烟转移款项按期支付。

（2）结算中心建立各单位资金交易对账单，设立应收账款和备用账户，每天登记，根据分公司开具的货物增值税发票和银行收款凭证结算，并按顺序登记货物（3）结算中心根据各单位签订的香烟购买合同和各单位资金实际情况，核实各单位日常必要的营运资金定额，其余营运资金必须及时转入分公司结算中心账户。

（4）各分公司根据各地实际情况，采用委托收款或委托收款。各单位收到省烟厂送来的香烟后，应立即将验收入库单传真至分公司，然后分公司业务部根据各单位的具体收货品牌和数量及时向结算中心发出“商品直运通知书”。结算中心应通知各单位开具增值税销售发票，作为收款依据。

（5）各单位资金短缺的，不得向当地申请贷款，报分公司后视情况。结算中心资金周转良好的，可以内部解决。结算中心按照国家金融利率政策计算贷款利息，县公司资金周转后偿还结算中心本金和利息；结算中心资金周转不良的，由结算中心向银行借款，减少整体利息支出。同样，各单位在结算中心的存款也按照国家金融政策定期计算。这相当于结算中心向银行存款，利息根据本金数分配给各单位，充分发挥内部管理优势，尽量减少贷款利息。

在过去半年的结算中心中，成都、绵阳、广元、南充、眉山等分公司取得了显著成效，有效调整了资金短缺，降低了银行贷款规模，节约了融资成本，提高了资金使用效率，防止了盲目投资和担保。然而，任何新事物都有一个从不成熟到成熟的过程，资本结算中心的运作才刚刚开始。还有很多地方需要改进。例如，当区县公司的资金不到时，分公司需要提前支付。此时，资金周转难度大，压力大；如果分公司和配送站货物清理干净后，区县公司要求退货，未来处理相对繁琐。因此，分公司必须认真了解区县公司的具体情况和当地市场情况，从宏观角度配置资源。资金结算中心仍处于成长阶段，需要在实践中不断发现、分析和解决新课题。结合烟草行业的具体情况，我们有信心发展和完善资本管理体系，使其真正有效地发挥管理职能，为下一次改革——实施政府与企业分离，建立股份制有限公司奠定坚实的基础。