1、加强资金管理

 

资金是事业单位的命脉，单位管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。作为财务主管，加强资金管理是他的重要工作。为了使单位最经济有效地充分利用现金，财务主管必须正确规划和计算现金流。现金流包括现金流入、现金流出和现金净流量。现金流与单位的重大决策直接相关。如果现金流量估计和规划得当，单位可以有效利用各项资金，确保各项工作按计划进行，从而提高单位的经济效益；估计规划不当会降低资金的利用效果，或者导致资金周转困难，财务状况恶化，阻碍单位的正常工作。因此，在当今经济快速增长的时代，财务主管必须具备合理估计现金流量的能力。

在估计现金流量的基础上，如果单位在投资过程中现金流出大于现金流入，财务主管应履行融资资金的重要任务。在实际融资中，应综合考虑贷款金额、贷款条件、贷款人服务质量、贷款利息水平、是否能享受国家政策折扣利息折扣、还款期限等。权衡优缺点，选择最佳对象，及时借款，使单位流动“血液”不中断，确保单位投资活动的正常进行。

 

由于季节性、周期性等因素的影响，单位资金有时会出现现金流入大于现金流出的现象，即现金有剩余或过剩。此时，财务主管的重点是充分估计过剩现金的数量和时间，从而找到最好、最合适的短期投资机会。如果选择信用度高、经济效益好的企业或委托非银行金融机构贷款，并在政策允许范围内进行其他短期投资。只要这些投资流动性高、收益高，风险相对较小，这些短期过剩资金就可以灵活调度和充分利用。财务主管必须努力学习和掌握如何调度和使用的技能。

 

二、加强资产管理

 

资产分为固定资产和低值消耗品，是事业单位以实物形式存在的劳动工具，可以用货币计量，是财务支付货币、设备管理部门主管和使用部门的组合。其运行质量取决于人们通常的维护。作为财务主管，必须经常督促设备管理部门和使用部门爱护和管理资产，定期或不定期抽查，确保设备完好无损。同时，单位内部必须共享资源，防止一个部门的设备闲置，另一个部门购买设备，最大限度地提高设备的使用效率，达到减少支出的目的。

 

三、为领导投资决策提供预测和分析

 

为了保证事业单位发展的需要，必须不断开展各种投资活动，如建设办公楼、购买办公设备等。无论是哪种投资活动，财务主管都应该在其中发挥重要作用。对投资项目的可行性研究，根据项目建成后的预期收益计算单位的投资收益率、投资回收期和净投资收益，预测分析各种风险的可能性，为领导提供客观、全面、定性、定量的数据，使领导的投资决策真正科学、标准化、可行。简而言之，我们不仅要考虑项目完成后给单位带来的投资回报，还要考虑项目给单位带来的投资风险，以平衡报酬和风险，实现单位财务管理的总体目标。

 

四、协调各种财务关系

 

单位的资本运动是以货币反映的各种财务关系，涉及到经营管理的方方面面。作为单位的财务主管，应该能够更好地处理这些复杂的关系。无论是单位与上级主管部门、财政、税务、银行、物价、审计等外部单位，还是单位内部财务部门与领导、其他部门、职工之间的复杂关系，最终都要归结为财务主管，需要财务主管协调。协调水平取决于财务主管的素质。由于财务主管负责单位资金筹集、应用、投资、分配等全面的资金管理任务，还从事单位内各部门的资金核定、分配、结算、考核等工作，处于各种财务关系的关节点，各种财务矛盾都会在这个环节体现出来，不易被别人理解。此时，财务主管需要制定战略，化解矛盾，达到圆满完成工作职责的目的。

 

5、加强自身业务学习，提高会计人员专业水平

 

事业单位的财务会计和财务主管一般是同一个人，即从事一般的日常会计业务处理，如审核原始凭证、记账、编制会计报表、向外界和单位领导报告单位财务状况；利用会计账簿和会计报表提供的相关数据分析比较单位财务状况，为单位领导提供价值管理的实际实施、预测和决策所需的相关数据。因此，其业务水平直接影响会计账簿和会计报表数据的客观和真实性。作为财务主管，加强业务学习，提高会计人员的业务水平是一件重要的事情。在当今经济快速发展、财务体系不断更新的时代，必须定期或不定期组织财务部门全体人员学习。特别是对于最新的财务制度和财务、税务、物价等部门发布的财务会计规定，要鼓励他们自觉学习，提高专业水平，使单位的财务工作更好。

以上八项工作是财务主管在实际工作中必须充分掌握的，是市场经济条件下对财务主管的具体要求。一个称职的财务主管必须做好这些工作，才能成为单位领导管理和决策的得力助手，从而履行事业单位财务主管的职责。